Casele de schimb valutar vor fi obligate să aplice noi măsuri standard de cunoaștere a clientelei pentru tranzacți de cel puțin 2.0 euro, în timp ce furnizori de servici de schimb între monede virtuale și monede fiduciare și furnizori de portofele digitale vor avea această obligație la tranzacți cu valoare de cel puțin 1.0 euro.
ANAF și Oficiul de combatere a spălări banilor sunt cu ochi pe casele de schimb valutar și pe cele de amanet. Dacă în prezent, casele valutare, furnizori de servici de schimb între monede virtuale și monede fiduciare și furnizori de portofele digitale, agenți imobiliari au obligația de a raporta către Oficiul Național de Prevenire și Combatere a Spălări Banilor, doar tranzacțiile cu sume în numerar, în lei sau în valută, a căror limită minimă reprezintă echivalentul în lei a 10.0 euro.
Măsurile sunt prevăzute într-un proiect de lege care urmează a fi aprobat de către Guvern și care vizează noi prevederi împotriva spălări banilor, cu noi obligați și pentru agenți imobiliari și cazinouri.
Legislația pentru prevenirea și combaterea spălări banilor și finanțări terorismului va fi completată cu următoarele prevederi: Casele de schimb valutar au obligația de a aplica măsurile standard de cunoaștere a clientelei atunci când se efectuează tranzacți a căror valoare minimă reprezintă echivalentul în lei a minimum 2.0 euro.
Furnizori de servici de schimb între monede virtuale și monede fiduciare și furnizori de portofele digitale au obligația de a aplica măsurile standard de cunoaștere a clientelei atunci când se efectuează tranzacți a căror valoare minimă reprezintă echivalentul în lei a minimum 1.0 euro.
De asemenea, legislația în vigoare va fi completată cu noi prevederi privind agențile imobiliare și cazinourile: În cazul tranzacțiilor imobiliare, agentul imobiliar aplică măsurile de cunoaștere a clientelei atât pentru promitentul vânzător, cât și pentru promitentul cumpărător al imobilului.
Furnizori de servici de jocuri de noroc tip cazinou au obligația să identifice toate tranzacțiile desfășurate de către clienți în cazinou și să facă asocierea între acestea și profilul clientului stabilit în urma aplicări măsurilor de cunoaștere a clientelei.
ANAF a precizat că în Monitorul Oficial nr. 4 din 17 ianuarie 2019 a fost publicată Legea nr. 30/2019, care aprobă modificările aduse Codului fiscal prin Ordonanța de urgență nr. 25/2018. Aceasta introduce noi reglementări privind impozitarea veniturilor din transferul de monedă virtuală, incluzându-le în categoria „Venituri din alte surse”.
Conform articolului 14, alineatul (2), litera m) din Codul fiscal, persoanele fizice care obțin venituri din transferul de monedă virtuală au obligația de a le declara anual. Declarația unică privind impozitul pe venit și contribuțiile sociale trebuie depusă până la data de 25 mai a anului următor celui în care au fost realizate veniturile.
Impozitul aplicat acestor venituri este de 10% din câștigul net, calculat ca diferență pozitivă între prețul de vânzare și cel de achiziție, incluzând eventualele costuri directe ale tranzacției. Totuși, câștigurile care nu depășesc 20 de lei pe tranzacție și un total anual de 60 de lei sunt exceptate de la impozitare.
Termenul de plată al impozitului coincide cu cel pentru depunerea Declarației unice. Astfel, contribuabili au timp să calculeze și să achite obligațile fiscale până la 25 mai a fiecărui an.
Noile reglementări clarifică statutul fiscal al criptomonedelor în România, oferind un cadru legal pentru raportarea și impozitarea acestor venituri.
